Guía para Entender el Calendario Fiscal 2025 para Autónomos y PYMEs
¿Sabes en qué fechas debes presentar tus declaraciones fiscales y rendir cuentas a Hacienda? Si eres autónomo o gestionas una pequeña empresa, es fundamental que conozcas tus obligaciones tributarias para evitar sanciones y mantener tu negocio en regla. Este texto busca explicarte, de manera sencilla y amigable, cómo está estructurado el calendario fiscal para 2025, con el objetivo de ayudarte a organizarte mejor.
El calendario fiscal es, en esencia, una hoja de ruta que indica qué modelos de impuestos debes presentar y en qué momentos del año. Para los autónomos y pequeñas empresas que operan tanto dentro como fuera de España, este calendario es vital, ya que incluye tanto declaraciones trimestrales como anuales.
Obligaciones Fiscales para Autónomos y PYMEs
Declaraciones Trimestrales
Estas se presentan cada tres meses y abarcan aspectos como el IVA, las retenciones de IRPF, y las operaciones intracomunitarias. Aquí tienes los modelos más importantes:
- Modelo 303: Declaración trimestral de IVA.
- Modelo 111: Retenciones de IRPF de empleados y profesionales.
- Modelo 115: Retenciones por alquileres de locales.
- Modelo 123: Retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
- Modelo 349: Operaciones intracomunitarias.
- Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades (aunque no es trimestral, se presenta tres veces al año).
Declaraciones Anuales
Son resúmenes y declaraciones que abarcan todo el ejercicio fiscal. Los principales son:
- Modelo 390: Resumen anual del IVA.
- Modelo 190: Resumen anual de retenciones de IRPF.
- Modelo 180: Resumen anual de retenciones por alquileres.
- Modelo 193: Resumen de retenciones de capital mobiliario.
- Modelo 200: Declaración anual del Impuesto sobre Sociedades.
- Modelo 347: Operaciones con terceros superiores a 3.005,06 €.
Calendario Fiscal Trimestral
1º Trimestre: febrero 2025
- Obligaciones: Presentación del Modelo 347 (Operaciones con terceros superiores a 3.005,06 €).
- Plazo: Hasta el último día hábil de febrero (29 de febrero de 2025).
2º Trimestre: abril 2025
- Obligaciones:
- Declaraciones del primer trimestre: Modelos 111, 115, 123, 303, y 349.
- Primer pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades: Modelo 202.
- Plazo: Hasta el 20 de abril de 2025 (o día hábil siguiente).
3º Trimestre: julio 2025
- Obligaciones:
- Declaraciones del segundo trimestre: Modelos 111, 115, 123, 303, y 349.
- Declaración del Impuesto sobre Sociedades: Modelo 200.
- Plazos:
- Declaraciones trimestrales: Hasta el 20 de julio de 2025.
- Modelo 200: Hasta el 25 de julio de 2025.
4º Trimestre: Octubre, diciembre 2025 y enero 2026
- Octubre 2025:
- Declaraciones del tercer trimestre: Modelos 111, 115, 123, 303, 349 y el segundo pago del Impuesto sobre Sociedades (Modelo 202).
- Plazo: Hasta el 20 de octubre de 2025.
- Diciembre 2025:
- Último pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades (Modelo 202).
- Plazo: Hasta el 20 de diciembre de 2025.
- Enero 2026:
- Presentación de resúmenes anuales: Modelos 390, 190, 180, y 193.
- Declaraciones del cuarto trimestre (Modelos 111, 115, 123, 303 y 349).
- Plazos:
- Declaraciones trimestrales: Hasta el 20 de enero de 2026.
- Resúmenes anuales: Hasta el 31 de enero de 2026.
Consejos para Gestionar tu Calendario Fiscal
- Anticípate a los plazos: Aunque Hacienda ofrece margen si el último día es festivo, es mejor no dejar los trámites para el final.
- Busca asesoría profesional: Un buen asesor fiscal puede ayudarte a presentar todo a tiempo y sin errores.
- Organízate por trimestres: Marca en tu agenda las fechas clave para evitar olvidos.
Mantenerte al día con tus obligaciones fiscales no tiene por qué ser complicado. Con esta guía, esperamos haberte dado las herramientas necesarias para navegar el 2025 con tranquilidad y confianza. ¡Recuerda, Hacienda siempre premia la planificación!
